상속세와 증여세 차이 – 꼭 알아야 할 재산 이전 기본 지식

상속세와 증여세 차이

 

부모로부터 재산을 받는 방법은 크게 두 가지입니다. 하나는 사망 이후 받는 상속, 다른 하나는 생전에 받는 증여입니다. 이 둘에는 세금 계산 방식, 절세 전략, 신고 시기 등에서 큰 차이가 존재합니다. 이번 글에서는 상속세와 증여세의 차이점과 재산 이전 시 꼭 알아야 할 기본 지식을 정리해 드립니다.

상속세와 증여세, 어떤 차이가 있나요?

• ⚖️ 상속세: 사망으로 인해 재산이 무상 이전될 때 부과되는 세금
• 💰 증여세: 생전에 타인에게 무상으로 재산을 이전할 때 부과되는 세금

쉽게 말해, 상속은 죽은 후, 증여는 살아 있을 때입니다. 두 세금은 모두 수증자(받는 사람) 기준으로 과세되며 과세 표준, 공제 한도, 세율이 다소 다릅니다.

과세 기준 비교

항목	상속세	증여세
과세 대상	사망 시 전체 재산	증여받은 특정 재산
신고 기간	사망일로부터 6개월 이내	증여받은 날로부터 3개월 이내
공제 한도	기본공제 5억 (배우자공제 최대 30억)	배우자 6천만원 / 자녀 5천만원
세율	10% ~ 50%	10% ~ 50%
추가 과세	5년 내 증여 재산 합산 과세	없음 (단, 편법증여 시 증여추정)

절세 포인트

1. 사전 증여 활용

사망 전 일정 금액을 미리 자녀에게 증여하고, 5년 이후 사망 시 별도 과세로 분리됩니다. 시간을 분산한 증여가 상속세 절세에 유리합니다.

2. 공제 최대한 활용

• 🧾 상속세: 기본공제 외에도 보험금, 영농공제 등 추가 공제 적용
• 📜 증여세: 10년마다 배우자·자녀 공제 한도 리셋

3. 재산 평가 기준 점검

부동산은 공시지가, 주식은 평가일 기준 시가로 산정되므로 이전 시점에 따라 세금 차이가 크게 날 수 있습니다.

자주 묻는 질문

• ❓ 질문: 상속세와 증여세, 둘 다 내야 하나요?
  ➡️ 답변: 상속과 증여는 각각 별도 과세되며, 중복으로 부과되지 않습니다.
• ❓ 질문: 증여세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
  ➡️ 답변: 가산세가 부과되며, 추후 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

맺으며

상속세와 증여세는 단순한 세금 문제가 아니라 가족 간 재산 이전의 공정성과 법적 안정성을 지키는 핵심입니다. 사전 계획 없이 진행하면 과도한 세금 부담 또는 분쟁으로 이어질 수 있습니다. 재산 이전은 미리 준비하고 전문가와 상담하는 것이 현명한 선택입니다.